오늘 다녀 가신 의뢰인의 곤란한 사례입니다. 결혼해서 얼굴보기 힘든 아들은 이해하겠으나, 노골적으로 시댁 오기를 싫어하고 얼굴을 비치지 않는 며느리에게 평생 고생해서 모은 돈을 물려 주었다가, 이혼이라도 해서 가면 억울하다고, 리빙트러스트를 수정하셨습니다. 즉 부부공동재산과 혼합되지 않는 개인 자산으로 지정하는 것입니다.
자금이 아들의 특유재산(separate property)으로 유지되도록 보장하여 향후 이혼 시 아들의 상속 재산을 보호할 수 있도록 생전 신탁(Living Trust)을 구성할 수 있습니다. 가족법은 주마다 다르며 구체적인 상황에 대해서는 상속 계획 전문가와 상담해야 하지만, 상속 재산은 부부 공동 재산과 혼합되지 않는 한 기본적으로 특유재산으로 취급됩니다. 신탁 내에서 이러한 보호를 확보하는 가장 일반적인 방법은 다음과 같습니다.
평생 신탁(Lifetime Trust)으로 자산 유지하기
-
부모가 사망했을 때 아들에게 일시불로 돈을 분배하는 대신, 아들의 평생 동안 아들의 이익을 위해 신탁에 자산을 보유할 수 있습니다. 엄밀히 말해 아들이 아닌 신탁이 자금을 소유하고 있기 때문에 이혼하는 배우자는 일반적으로 이를 부부 공동 재산으로 청구할 수 없습니다.
낭비 방지 조항(Spendthrift Clause) 포함하기
-
이는 수혜자가 신탁에 대한 자신의 권리를 다른 사람에게 양도하는 것을 방지하는 많은 신탁의 표준 조항입니다. 더 중요한 것은 신탁 자산을 수혜자의 채권자로부터 보호한다는 것인데, 많은 관할권에서 여기에는 이혼 합의금을 구하는 전 배우자가 포함됩니다.
혼합(Commingling) 방지하기
-
이혼 시 상속 재산을 잃는 가장 흔한 이유는 신탁 자금을 공동 은행 계좌에 입금하거나, 공동 소유의 집을 사거나 공동 주택 담보 대출을 갚는 데 사용하는 등의 “혼합” 때문입니다. 부부의 자금과 섞이게 되면, 이는 종종 부부 공동 재산이 됩니다. 신탁에 자금을 아들 단독 명의의 계좌에만 보관하도록 요구하는 문구나 제한 사항을 포함할 수 있습니다.
재량권이 있는 수탁자 또는 제3자 수탁자(Third-Party Trustee) 활용하기
-
만약 아들이 단독 수탁자이고 원할 때 언제든지 모든 돈을 인출할 수 있는 무제한의 권리를 가지고 있다면, 이혼 법원은 해당 신탁을 아들의 개인 저금통으로 간주하여 부부 공동 재산으로 취급할 수 있습니다. 분배 시기와 방법에 대해 절대적인 재량권을 가진 독립적인 공동 수탁자(신뢰할 수 있는 가족의 지인, 전문가 또는 금융 기관 등)를 임명하면, 해당 자금과 이혼하는 배우자 사이에 매우 강력한 법적 거리를 두게 됩니다.
귀하가 거주하는 주의 상속 계획 변호사는 이러한 보호 구조가 확실하고 현지의 부부 공동 재산 또는 공평 분배(equitable distribution) 법률을 준수하도록 보장하는 데 필요한 정확한 문구를 작성할 수 있습니다.